Mr. Chair,

1. I have the honor to deliver this statement on behalf of the Group of 77 and China on agenda item 133, entitled "Financial reports and audited financial statements, and reports of the Board of Auditors".

2. At the Outset, the Group of 77 and China would like to thank Mr. Anand M. Bajaj, Director of External Audit of India and Chair of the Audit Operations Committee of the Board of Auditors for introducing the reports of the Board of Auditors for the financial year ending 31 December 2016. The Group also wishes to thank Ms. Bettina Tucci Bartsiotas, Assistant Secretary-General, Controller as well as Mr. Carlos Ruiz Massieu, Chair of the Advisory Committee on Administrative and Budgetary Questions for introducing the respective related reports.

3. The Group of 77 and China maintains its tradition of attaching great importance to the work of the Board of Auditors in discharging external oversight of the Organization and on this note, expresses appreciation for the continued high quality of the Board's reports and its attendant recommendations. We also welcome the submission of the audited financial statements for the year ended 31 December 2016.

Mr. Chair,

4. The Group notes that all the audited entities were issued once again with unqualified audit opinion and we would like to emphasize the need for entities to sustain the gain achieved while addressing the identified weaknesses.

5. The Group is pleased to learn that the financial health of the United Nations as a whole remains sound. However, we would like to draw attention to the potential of employee benefits liability decimating the regular budget over time should it remain unfunded.

6. With regard to the development agenda, the Group takes note of the development of the measurement methodology for the indicators of the SDGs, in particular tier 3. The Group urges the avoidance of any delays in the finalization of methodologies and standards for the collection of data for tier III indicators as a delay would impede the measurement of progress of up to one third of the SDG targets. The Group wishes to echo that the work of measurement of progress towards the achievement of all the targets can commence only after methodologies for measuring all indicators have been finalized.

7. Procurement is an area the Group has always paid attention to and hence takes note of the fact that procurement authority is not delegated in a structured and well-organized manner as it is driven more by tradition than by substantive requirements. As a result, the Group notes that the organization and structure of procurement authority, responsibilities and accountability need to be clearly defined and developed.

8. The Group also expresses its concerns regarding the lack of monitoring of the Secretariat in the implementation of the Secretary-General's bulletin on employment and accessibility for staff members with disabilities in the United Nations Secretariat. The Group also wishes to point out that the work days lost due to mental health disorders could constitute a source of institutional risk to the Organization.

Mr. Chair,

9. The level of investment in Umoja has, in no doubt, been immense. We, as a consequence, look forward to the deployment of Umoja opening new avenues for the redrawing of the processes of the Organization to deliver better value. The Group anticipates the Secretariat leveraging this opportunity to overcome deficiencies such as that found in the process of collecting and collating information for submission to the actuary for valuation of employee benefits liabilities.

10. The G-77 and China is of the view that the implementation of audit recommendations has fallen short. The Group shares the view that there is a need for the different United Nations entities and for the Secretariat to work towards the implementation, and eventual closure of old audit recommendations. In this regard, the Group welcomes all efforts of the Board aimed at increasing the rate of implementation of audit recommendations. Going forward, the Group will follow with keen interest, matters related to the implementation of audit recommendations in the context of the next report on the accountability system in the Secretariat.

11. In conclusion, the Group of 77 and China wishes to assure you of a constructive engagement on this agenda item during informal consultations with a view to concluding in a timely manner.

I thank you Mr. Chair.

DECLARACIÓN EN NOMBRE DEL GRUPO DE 77 Y CHINA POR LOURDES PEREIRA SOTOMAYOR, PRIMER SECRETARIO, MISIÓN PERMANENTE DEL ECUADOR ANTE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE EL TEMA 133 DE LA AGENDA: INFORMES FINANCIEROS Y ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS E INFORMES DEL CONSEJO DE AUDITORES (Nueva York, 24 de octubre de 2017)

Sr. Presidente,

1. Tengo el honor de presentar esta declaración en nombre del Grupo de los 77 y China sobre el tema 133 del programa, titulado "Informes financieros y estados financieros auditados e informes de la Junta de Auditores".

2. Al inicio, el Grupo de los 77 y China desean agradecer al Sr. Anand M. Bajaj, Director de Auditoría Externa de la India y Presidente del Comité de Operaciones de Auditoría de la Junta de Auditores por la presentación de los informes de la Junta de Auditores para el ejercicio económico que finalizó el 31 de diciembre de 2016. El Grupo también desea dar las gracias a la Sra. Bettina Tucci Bartsiotas, Subsecretaria General, Contralor, así como al Sr. Carlos Ruiz Massieu, Presidente de la Comisión Consultiva en Asuntos Administrativos y de Presupuesto por presentar los respectivos informes relacionados.

3. El Grupo de los 77 y China mantienen su tradición de otorgar gran importancia a la labor de la Junta de Auditores en el desempeño de la supervisión externa de la Organización y, en este sentido, expresa su agradecimiento por la continua alta calidad de los informes de la Junta y sus recomendaciones conexas. También acogemos con satisfacción la presentación puntual de los estados financieros auditados correspondientes al año que finalizó el 31 de diciembre de 2016.

Sr. Presidente,

4. El Grupo toma nota de que todas las entidades auditadas fueron emitidas una vez más con una opinión de auditoría sin reservas y quisiéramos enfatizar la necesidad de que las entidades mantengan los logros obtenidos al abordar las debilidades que hayan sido identificadas.

5. Al Grupo le complace saber que la salud financiera de las Naciones Unidas en su conjunto sigue siendo sólida. Sin embargo, nos gustaría llamar la atención sobre el potencial de la responsabilidad de beneficios para los empleados que diezmaría el presupuesto regular con el tiempo, si no se financia.

6. Con respecto a la Agenda de desarrollo 2030, el Grupo toma nota del desarrollo de la metodología de medición para los indicadores de los ODS, en particular, el nivel 3. El Grupo insta a evitar retrasos en la finalización de metodologías y estándares para la recopilación de datos para los indicadores de nivel III ya que un retraso impediría la medición del progreso de hasta un tercio de los objetivos de los ODS. El Grupo desea hacerse eco de que el trabajo de medición del progreso hacia la consecución de las metas de todos los objetivos puede comenzar solo después de que se hayan finalizado las metodologías para medir todos los indicadores.

7. Las adquisiciones es un área que el Grupo siempre ha prestado atención y, por lo tanto, toma nota del hecho de que la autoridad de adquisición no está delegada de una manera estructurada y bien organizada, ya que es impulsada más por la tradición que por requisitos sustantivos. Como resultado, el Grupo observa que la organización y la estructura de la autoridad de adquisición, las responsabilidades y la rendición de cuentas deben definirse y desarrollarse claramente.

8. El Grupo también expresa su preocupación por la falta de supervisión de la Secretaría en la aplicación del boletín del Secretario General sobre empleo y accesibilidad para funcionarios con discapacidad en la Secretaría de las Naciones Unidas. El Grupo también desea señalar que los días de trabajo perdidos debido a trastornos de salud mental podrían constituir una fuente de riesgo institucional para la Organización.

Sr. Presidente,

9. El nivel de inversión en Umoja ha sido, sin duda, inmenso. En consecuencia, esperamos el despliegue de Umoja abriendo nuevas avenidas para el rediseño de los procesos de la Organización a fin de ofrecer un mejor valor. El Grupo anticipa que la Secretaría aproveche esta oportunidad para superar deficiencias como la que se encuentra en el proceso de recopilación y cotejo de información para su presentación al actuario para la valoración de los pasivos por beneficios a los empleados.

10. El Grupo de Grupo de los 77 y China opinan que la implementación de las recomendaciones de auditoría ha sido insuficiente. El Grupo comparte la opinión de que es necesario que las diferentes entidades de las Naciones Unidas y la Secretaría trabajen para la implementación y el eventual cierre de las antiguas recomendaciones de auditoría. En este sentido, el Grupo acoge con satisfacción todos los esfuerzos de la Junta dirigidos a aumentar la tasa de implementación de las recomendaciones de auditoría. En el futuro, el Grupo seguirá con gran interés las cuestiones relacionadas con la aplicación de las recomendaciones de auditoría en el contexto del próximo informe sobre el sistema de rendición de cuentas en la Secretaría.

11. Para concluir, el Grupo de los 77 y China desean garantizarle una participación constructiva en este tema del programa durante las consultas oficiosas con miras a concluir de manera oportuna.

Gracias, señor presidente.